Wzór podania o zapomogę finansową - wniosek [DOC, PDF] 2024
Autor: redakcja jakiwniosek.pl • 6 min. czytania
Określona grupa pracodawców ma obowiązek utworzyć Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych - zgromadzona na nim kwota ma być przeznaczona na pomoc socjalną dla pracowników. Kto może wnioskować o takie wsparcie? Jak napisać wniosek i jak go uzasadnić, aby otrzymać zapomogę? Odpowiedzi znajdują się w poniższym poradniku.
Czym jest Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych?
ZFŚS, zwany inaczej Funduszem Socjalnym to osobny rachunek bankowy, na którym gromadzone są pieniądze na pomoc socjalną dla pracowników. Dla określonej grupy pracodawców posiadanie ZFŚS jest obowiązkowe; inni mogą go utworzyć dobrowolnie.
Fundusz Socjalny można wykorzystać m.in. na:
- dofinansowanie urlopu pracownika lub jego dzieci,
- zapomogę dla pracownika w potrzebie,
- dofinansowanie świadczeń na sport i kulturę:
- bilety do kina, teatru, na koncert,
- szkolenia,
- finansowanie zajęć w klubach sportowych,
- finansowanie prywatnej opieki medycznej,
- dofinansowanie opieki nad dziećmi pracowników np. tworzenie przyzakładowych żłobków i przedszkoli,
- zapomogi losowe np. włamanie, zalanie mieszkania,
- organizowanie paczek żywnościowych dla dzieci pracowników.
Pieniędzy z Funduszu nie powinno się wydawać na organizację imprez pracowniczych, kupno nagród i prezentów ani finansowanie dojazdów do pracy.
Kto ma obowiązek utworzenia ZFŚS?
Obowiązek utworzenia Funduszu nakłada na pewną grupę podmiotów ustawa o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych. Jego posiadanie jest obowiązkowe dla:
- pracodawców, którzy na dzień 1 stycznia danego roku zatrudniają co najmniej 50 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty,
- jednostek budżetowych i samorządowych niezależnie od liczby zatrudnionych pracowników.
Jeżeli o utworzenie ZFŚS wnioskuje zakładowa organizacja związkowa, limit wynosi od 20 do 50 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty.
Pracodawcy zatrudniający mniej niż 50 osób mogą utworzyć ZFŚS lub wypłacać świadczenie za urlop tzw. “wczasy pod gruszą”.
Kto może skorzystać z zapomogi?
Uprawnionych do skorzystania z pomocy finansowej lub materialnej z ZFŚS podzielono na 2 grupy:
- Pracownicy:
- zatrudnieni na podstawie:
- umowy o pracę,
- umowy o zastępstwo,
- mianowania,
- powołania,
- wyboru,
- spółdzielczej umowy o pracę,
- z każdym stażem pracy,
- przebywający na zwolnieniu lekarskim lub na urlopie wychowawczym, macierzyńskim, rodzicielskim,
- w okresie wypowiedzenia,
- zatrudnieni na podstawie:
- Rodziny pracowników oraz emerytowani pracownicy i renciści:
- współmałżonek,
- dzieci własne lub przysposobione oraz wychowywane w ramach rodziny zastępczej - do 18. roku życia lub do ukończenia nauki (do 25. r.ż), dzieci niepełnosprawne mogą korzystać z Funduszu niezależnie od wieku,
- osoby utrzymane i wychowywane przez pracownika.
Lista osób uprawnionych do zapomogi z Funduszu Socjalnego może się wydłużyć, jeżeli taki zapis znajdzie się w zakładowym regulaminie.
Z ZFŚS nie mogą skorzystać pracownicy przebywający na urlopie bezpłatnym!
Kolejność przyznawania zapomogi
Uprawnieni, którzy wnioskowali o przyznanie zapomogi muszą liczyć się z tym, iż zostanie ona wypłacona według odgórnej kolejności. Jako pierwsze pomoc finansową otrzymają osoby:
- z niskim lub średnim dochodem na osobę w gospodarstwie domowym,
- żyjące w rodzinie wielodzietnej, (powyżej 3 dzieci), z niskim średnim dochodem na osobę w gospodarstwie domowym,
- wychowujące dzieci wymagające specjalistycznej opieki lub leczenia,
- wychowujące dzieci częściowo lub całkowicie osierocone.
Zapomoga a podatek
W zależności od rodzaju świadczenia otrzymana zapomoga podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym lub jest z niego zwolniona. Opodatkowaniu nie podlegają zapomogi wypłacone przez ZFŚS z powodu:
- zdarzenia losowego,
- klęski żywiołowej,
- długotrwałej choroby,
- śmierci.
W przypadku zapomogi wypłaconej z innego powodu niż wymienionych powyżej, limit zwolnienia z podatku dochodowego w skali roku wynosi 1000 złotych. Po przekroczeniu kwoty 1000 zł podatek wynosi 12%. Świadczenia wypłacone emerytowi lub renciście od byłego zakładu pracy stanowią przychód. Przychód ten bez względu na źródło finansowania korzysta ze zwolnienia od podatku dochodowego jeżeli wysokość otrzymanych świadczeń nie przekracza w roku podatkowym kwoty 4500 zł, nadwyżka natomiast podlega opodatkowaniu 10% podatkiem PIT.
Wzór podania o zapomogę z ZFŚS
Wymagane dokumenty
Aby starać się o pomoc finansową lub materialną z ZFŚS, należy przygotować, a następnie złożyć następujące dokumenty:
- wniosek o zapomogę wraz z uzasadnieniem,
- dokumentacja potwierdzająca powód starania się o zapomogę, na przykład:
- zaświadczenie o dochodach innych osób w gospodarstwie domowym,
- zaświadczenie o braku dochodów,
- zaświadczenie lekarskie,
- wykaz zaległości w płatnościach,
- wypis ze szpitala, historia choroby - dokumenty do wglądu pracodawcy,
- kopie rachunków za utrzymanie, leczenie, rehabilitację, za remont,
- protokół z Policji, Straży Pożarnej,
- odpis aktu zgonu.
Jak napisać wniosek o zapomogę?
Podstawą do otrzymania pomocy finansowej jest poprawnie skonstruowany wniosek o zapomogę. Aby mógł on zostać rozpatrzony przez pracodawcę, powinien posiadać następujące elementy formalne:
- data i miejsce sporządzenia,
- dane pracownika:
- imię, nazwisko,
- adres,
- numer telefonu
- dane pracodawcy,
- tytuł,
- prośbę o przyznanie zapomogi (zwrotnej lub bezzwrotnej),
- powód starania się o zapomogę,
- uzasadnienie,
- proponowana kwota pomocy finansowej,
- numer rachunku bankowego, na który mają trafić pieniądze,
- podpis składającego wniosek,
- lista załączników.
Gdzie i kiedy złożyć wniosek?
Dokumenty w tej sprawie można złożyć w każdym momencie. Powinny trafić na ręce pracodawcy.
Ile czeka się na wypłatę zapomogi?
Czas oczekiwania zależy od pracodawcy - rozpatrzanie wniosku może zająć zarówno kilka dni, jak i miesiąc czy dwa.
Podstawa prawna
- Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (t.j. Dz. U. z 2022 r. poz. 923, 2666).
- Obwieszczenie Marszałka Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej z dnia 2 grudnia 2022 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 28, 185, 326, 605, 641, 658).