Jak rozliczyć PIT 37? Poradnik dla osób zatrudnionych na umowie o pracę

1. Umowa o pracę a obowiązkowe zeznanie podatkowe
2. Kto nie może skorzystać z PIT-37?
3. Termin złożenia PIT 37 za 2025 rok
4. Zalety składania deklaracji PIT przez internet
5. Jak prawidłowo rozliczyć PIT-37 online?
6. Jakie ulgi i odliczenia warto stosować?

Tak samo istotne, jak wybór odpowiedniego programu do PIT jest poznanie najważniejszych informacji na temat tego zeznania. W naszym poradniku znajdziesz podsumowanie istotnych informacji o PIT 37, termin złożenia zeznania za 2025 rok oraz instrukcję, jak krok po kroku rozliczyć PIT bez wychodzenia z domu. Co ważne, w razie potrzeby będziesz mógł równie łatwo rozliczyć pozostałych domowników. W artykule znajdziesz także informacje o aktualnych ulgach i odliczeniach, dzięki którym można obniżyć należny podatek lub zwiększyć przysługujący zwrot.

Umowa o pracę a obowiązkowe zeznanie podatkowe

Popularność zeznania PIT-37 wynika z tego, że jest ono przeznaczone dla osób, które uzyskały dochody opodatkowane na zasadach ogólnych wyłącznie za pośrednictwem płatników. Są to więc wyłącznie te przychody, od których zaliczki na podatek zostały wcześniej pobrane przez pracodawcę lub zleceniodawcę. O złożeniu PIT-37 muszą więc pamiętać zarówno osoby pracujące na umowę o pracę, które uzyskują wynagrodzenie od pracodawcy, jak i zleceniobiorcy oraz osoby na umowach o dzieło. Podobnie jest z emerytami i rencistami, którzy chcą skorzystać z dodatkowych ulg. PIT 37 stosuje się również przy świadczeniach i zasiłkach opodatkowanych skalą, czego przykładem są zasiłek chorobowy finansowany przez ZUS oraz świadczenie integracyjne.

Warto pamiętać, że PIT 37 online można złożyć indywidualnie, wspólnie z małżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko. Stosowanie takich preferencyjnych form rozliczania może okazać się korzystne ze względu na aktualną sytuację, przy czym kluczowe jest spełnienie określonych warunków. Dla rozliczenia wspólnie z małżonkiem jest to brak dochodów rozliczanych inaczej niż według skali podatkowej. Gdy małżonek prowadzi działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych, konieczne będzie wybranie innego formularza. W przypadku osoby samotnie wychowującej dziecko ważne jest natomiast pozostawanie w stanie wolnym lub w separacji i nieprzekroczenie przez dziecko 25. roku życia. 

Kto nie może skorzystać z PIT-37?

W niektórych przypadkach PIT 37 nie jest dostępny. Dużym ułatwieniem jest wówczas wybór nowoczesnego programu, który podpowie odpowiednią opcję, co pozwoli zaoszczędzić czas oraz uniknąć wielu niepotrzebnych błędów. Jeżeli więc podatnik uzyskał przychody z działalności gospodarczej, powinien wybrać PIT-36 lub PIT-36L. Przy najmie prywatnym opodatkowanym ryczałtem należy skorzystać z PIT-28, a przy przychodach kapitałowych PIT-38.

Wątpliwości może budzić sytuacja, w której podatnik pracował za granicą dla obcego pracodawcy i był zatrudniony bez pośrednictwa polskiego płatnika. Odpowiednim formularzem jest wówczas PIT-36. W komfortowej sytuacji są natomiast osoby, które do 25. roku życia mogą korzystać z ulgi dla młodych. W ich przypadku nie ma konieczności składania zeznania rocznego, chyba że chcą skorzystać z ulg rozliczanych wyłącznie w zeznaniu.

Termin złożenia PIT 37 za 2025 rok

Dla dochodów uzyskanych w 2025 roku, ostateczny termin złożenia zeznania PIT-37 mija 30 kwietnia 2026 r. Przekroczenie terminu może się wiązać z karą finansową i koniecznością zapłacenia odsetek. Jeżeli 30 kwietnia wypada w weekend lub święto wolne od pracy, termin przesuwa się na najbliższy dzień roboczy. Lepiej jednak nie czekać do ostatniej chwili, ponieważ istnieje ryzyko, że ze względu na inne obowiązki zapomni się o złożeniu deklaracji. Zdarzają się również sporadyczne problemy z działaniem systemu przesyłania deklaracji w związku z ogromnym obciążeniem, jakie ma miejsce w ostatnich dniach kwietnia.

Dużo lepszym pomysłem jest złożenie rozliczenia od razu po otrzymaniu niezbędnego formularza PIT-11 od pracodawcy, co najczęściej ma miejsce w połowie lutego. Wypełniając obowiązek z wyprzedzeniem, nie trzeba później zaprzątać sobie głowy przypomnieniami o upływającym terminie, można uniknąć problemów z działaniem systemu i przede wszystkim na spokojnie przemyśleć, z jakich ulg skorzystać. Szybsze złożenie zeznania PIT-37 to również szybsze otrzymanie zwrotu nadpłaconego podatku, o ile przysługuje on podatnikowi.  

Zalety składania deklaracji PIT przez internet

Rozliczanie PIT 37 przez internet jest bardzo wygodne i proste. Możliwość podania wymaganych informacji w dowolnym momencie i z dowolnego miejsca pozwala łatwo wygospodarować czas potrzebny na spełnienie tego obowiązku, a nowoczesny program do PIT został wyposażony w kreator, który prowadzi użytkownika przez cały proces. Eliminuje to konieczność samodzielnego weryfikowania przepisów lub obliczania podatku, bo o wszystko zadba aplikacja. Dzięki temu PIT online to także oszczędność czasu i mniejsze ryzyko błędów.

W związku z częstymi zmianami w przepisach podatkowych nawet doświadczeni księgowi muszą co jakiś czas upewniać się, że pracują z aktualnymi progami podatkowymi i zasadami skali podatkowej. Formularz online automatycznie zaciąga aktualne dane, a w razie potrzeby podpowiada użytkownikowi, z jakich odliczeń może skorzystać. Podpowiedzi bazują na podanych danych, dzięki czemu nie ma ryzyka, że ktoś zapomni uwzględnić ulgę na dzieci lub inne odliczenia. Od razu po wysłaniu PIT-u przez internet użytkownik otrzymuje UPO. Jest to Urzędowe Poświadczenie Odbioru, które stanowi potwierdzenie, że deklaracja została prawidłowo złożona. Należy je zachować jako dowód terminowego złożenia deklaracji PIT-37. Nie można również zapominać o kwestiach związanych z bezpieczeństwem. Rozliczając PIT online, zachowujesz pełną poufność swoich danych. Odpada więc potrzeba udostępniania informacji o zarobkach osobom trzecim. PIT-y online to również ekologiczne rozwiązanie ze względu na brak konieczności drukowania formularzy oraz załączników.

Jak prawidłowo rozliczyć PIT-37 online?

Rozliczenie PIT online z darmowym programem jest bardzo intuicyjne, ponieważ aplikacja prowadzi użytkownika przez cały proces. Automatycznie oblicza kwoty i podpowiada ulgi, co eliminuje ryzyko popełnienia błędów. Warto jednak się do tego dobrze przygotować i przede wszystkim zebrać wszystkie niezbędne formularze za rozliczany rok. W programie większość danych zostanie automatycznie zaciągniętych z systemu, a w razie potrzeby wystarczy przepisać kwoty przychodów, kosztów i zaliczek z odpowiednich pól. Na koniec pozostaje jedynie uwzględnić przysługujące ulgi podatkowe oraz sprawdzić poprawność obliczeń.

Jakie ulgi i odliczenia warto stosować?

Aktualne informacje o ulgach i odliczeniach można zawsze sprawdzić na stronie e-pity lub sprawdzić w programie do PIT. Jest to o tyle istotne, że dzięki temu można uzyskać realną korzyść w postaci obniżenia podatku lub zwiększenia zwrotu. Do najpopularniejszych ulg, z których mogą korzystać osoby rozliczające dochody na zasadach ogólnych, należą między innymi:

• ulga internetowa - przysługuje w dwóch kolejnych latach i pozwala odliczyć wydatki za korzystanie z internetu do kwoty 760 zł rocznie,
• ulga termomodernizacyjna - atrakcyjne odliczenie dla właścicieli domów jednorodzinnych, którzy ponieśli wydatki związane z termomodernizacją,
• ulga prorodzinna na dzieci - przysługuje rodzicom i opiekunom wychowującym dzieci małoletnie lub starsze, o ile kontynuują naukę (maksymalnie do 25. roku życia). 

Ulgi i odliczenia to prosty i legalny sposób, aby płacić mniejsze podatki. Warto o nich pamiętać i przed rozliczeniem podatku sprawdzić pełną listę oraz upewnić się, że posiada się odpowiednie dokumenty potwierdzające możliwość skorzystania z ulg. W przypadku programu online niezbędne załączniki zostaną dodane i wypełnione automatycznie. Dzięki nowoczesnym narzędziom online wypełnienie PIT-37 zajmuje dziś zaledwie kilkanaście minut, a cały proces można przejść samodzielnie z dowolnego miejsca.

---