3 ulgi dla firm, o których warto pamiętać w 2025 roku

Ulga na ekspansję – dla kogo jest przeznaczona i co można odliczyć?

Ulga ekspansyjna (prowzrostowa) to preferencja podatkowa, która wspiera rozwój przedsiębiorstw wdrażających nowe produkty na rynku polskim lub planujących ekspansję zagraniczną z produktami już istniejącymi. Mogą z niej skorzystać wszyscy podatnicy samodzielnie wytwarzający własne produkty, o ile uda im się zwiększyć przychody w porównaniu do poprzedniego roku lub osiągnąć przychody ze sprzedaży nowych produktów, lub produktów nieoferowanych do tej pory w innym kraju.

Jakie możliwości daje ulga na ekspansję? Koszty kwalifikowane obejmują wiele kategorii wydatków związanych z działaniami promocyjnymi i informacyjnymi, zakupem przestrzeni reklamowej czy opracowaniem strony internetowej. Zaliczają się do nich także koszty uczestnictwa w targach branżowych, zakwaterowania i wyżywienia pracowników czy zakupu biletów lotniczych. Przedsiębiorca może odliczyć również wydatki na certyfikaty i rejestrację znaków towarów. Warto przy tym zaznaczyć, że poza koniecznością wytwarzania produktów, nie ma żadnych innych ograniczeń związanych ze stosowaniem ulgi. Mogą z niej skorzystać wszyscy podatnicy niezależnie od tego, w jakim sektorze czy branży działają.

Ulga badawczo-rozwojowa – podatek CIT niższy nawet o 38%!

Ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R) to forma wsparcia dla firm, które podejmują prace badawcze i rozwijają innowacyjne projekty, co przekłada się zarówno na rozwój technologiczny samych przedsiębiorstw, jak i gospodarki krajowej. Wbrew pozorom z ulgi B+R skorzystają nie tylko podatnicy prowadzący działalność naukową i posiadający status centrum badawczego. Istotą ulgi jest wsparcie podmiotów skupiających się na kreowaniu nowych rozwiązań i ulepszaniu istniejących, własnych produktów lub usług. Nie ma przy tym wymogu, aby wytworzone produkty były innowacyjne w skali globalnej – wystarczy, że rozwój umożliwi usprawnienie wewnętrznych procesów biznesowych, czy też będzie nowym produktem lub usługą w skali przedsiębiorstwa.

Ulga podatkowa na badania i rozwój ma szeroki zakres kosztów kwalifikowanych. Wśród nich znajdują się zarówno wynagrodzenia za pracę nakładczą, składki ZUS, jak i wydatki związane z nabyciem materiałów niezbędnych do prowadzonej działalności. Odliczeniu mogą podlegać również odpisy amortyzacyjne i środki przeznaczone na przeprowadzenie ekspertyz czy korzystanie z usług doradczych – wyjaśnia ekspert z TLhub.pl. Dzięki tej uldze możesz odzyskać nawet do 38% kosztów poniesionych na działalność B+R, dlatego zdecydowanie warto sprawdzić, czy możesz z niej skorzystać.

Ulga na prototyp – jakie przedsiębiorstwa mogą z niej skorzystać?

Dopełnieniem ulgi na badania i rozwój jest ulga na prototyp, która umożliwia odliczenie rozszerzonego katalogu kosztów kwalifikowanych. Dzięki niej możesz odliczyć dodatkowe wydatki ponoszone w związku z działaniami, które stanowią naturalne następstwo prac rozwojowych nad nowym produktem. Chodzi przede wszystkim o przygotowanie produkcji próbnej oraz uzyskanie atestu umożliwiającego wdrożenie nowego produktu na rynek.

Zamysłem ustawodawcy było zachęcenie firm do testowania nowych rozwiązań. Ulga na prototyp pozwala bowiem odliczyć od podstawy opodatkowania 30% kosztów związanych z produkcją próbną (maksymalnie do 10% dochodu w roku podatkowym). To z kolei zmniejsza ryzyko finansowe i pozwala skrócić czas potrzebny na wprowadzenie nowych produktów na rynek. To wsparcie, które umożliwia firmom eksperymentowanie z nowymi rozwiązaniami już na etapie prototypowania. Ulga na prototyp pozwala odliczyć koszty związane z produkcją próbną nowego produktu (wydatki na nabycie środków trwałych, ulepszenie już posiadanych, koszty materiałów i surowców nabytych w celu produkcji próbnej), jak i koszty wprowadzania nowego produktu na rynek (koszty badań, ekspertyz, certyfikacji, zezwoleń itp.).

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, masz możliwość odliczenia wielu wydatków od podstawy opodatkowania – ale tylko wtedy, gdy odpowiednio je rozliczysz. Nie warto tracić tej szansy, ponieważ każda złotówka odliczona od podatku to realna oszczędność dla Twojej firmy. Nasi doradcy wskażą Ci możliwości w zakresie ulg i preferencji, a także pomogą przeprowadzić skuteczną optymalizację podatkową.

---